Banka za prijenos poreza u godini. Podaci za plaćanje premija osiguranja

Prilikom popunjavanja naloga za plaćanje poreza važno je ne pogriješiti u detaljima. Pogledajte nove pojedinosti o plaćanju poreza u 2017. kako biste izbjegli da kazne, novčane kazne i uplate padnu na nepoznate račune.

U ovom ćete članku pronaći:

  • Novi detalji za plaćanje poreza u 2017
  • Uzorci uplatnica s novim podacima.

Što se promijenilo u detaljima za plaćanje poreza u 2017

Računovođe se svake godine susreću s glavnim problemom plaćanja - da ne pogriješe u KBK. Od 2017. uvedeno je 12 novih BCC-ova. Pogledaj ovu podaci za plaćanje poreza u 2017 prema našem stolu po nama.

U ovom članku dali smo osnovne kodove za "standardne" slučajeve. Cijeli popis KBK možete vidjeti u posebnom članku “KBK za 2017. godinu”.

KBK tablica za plaćanje poreza u 2017

Vrsta poreza

KBK 2017

PDV na prodaju u Ruskoj Federaciji

182 1 03 01000 01 1000 110

Porez na osobni dohodak plaća porezni agent

182 1 01 02010 01 1000 110

Porez na dohodak (na FB)

182 1 01 01011 01 1000 110

Porez na dohodak (u Republici Bjelorusiji)

182 1 01 01012 02 1000 110

Porez na imovinu

182 1 06 02010 02 1000 110

Porez na zemljište unutar granica Moskve, Sankt Peterburga i Sevastopolja

182 1 06 06031 03 1000 110

Porez na prijevoz od organizacija

182 1 06 04011 02 1000 110

Porez prema pojednostavljenom poreznom sustavu (dohodak)

182 1 05 01011 01 1000 110

Porez po pojednostavljenom poreznom sustavu (dohodak - rashod)

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 02010 02 1000 110

Trgovačka naknada

182 1 05 05010 02 1000 110

182 1 05 03010 01 1000 110

Promjene detalja za plaćanje poreza u 2017. za Moskvu i Moskovsku regiju.

Za porezne obveznike u Moskvi i Moskovskoj regiji, sljedeći detalji za plaćanje poreza u 2017. su promijenjeni od 06.02.2017.:

  • Banka primatelja;
  • BIC banke primatelja;
  • Račun primatelja.

Takve promjene povezane su s promjenom servisne banke Savezne riznice Moskve i Moskovske regije.

Provjerite tablicu u nastavku kako biste bili sigurni da su vaši podaci točni.

Za ostale regije računi riznice nisu se mijenjali. Što točno napisati na uplatnici možete saznati u servisu "Adresa i podaci o plaćanju vaše inspekcije" na službenim stranicama Federalne porezne službe Rusije.

Tablica promijenjenih podataka za plaćanje poreza u 2017. godini

Bilješka! Ako tvrtka pogriješi u tim podacima, porezna uprava neće uračunati uplatu i naplatit će kazne.

U nastavku su primjeri uplatnica s novim podacima. Koristite ih kao primjer.

Pogledajte primjer popunjavanja naloga za plaćanje PDV-a za 1. kvartal 2017. godine. Obratite pažnju na nove detalje.

Pogledajte primjer popunjavanja naloga za plaćanje poreza na dohodak za 1. kvartal 2017. godine u federalni proračun.

Pogledajte primjer popunjavanja naloga za uplatu poreza na dohodak za 1. kvartal 2017. godine u regionalni proračun.

Novi detalji za premije osiguranja u 2017

Premije osiguranja sada se plaćaju poreznoj upravi, pa su u 2017. godini doživjele najopsežnije promjene u pogledu podataka o plaćanju. Dakle, za premije osiguranja su se promijenile:

  1. Primatelj
  2. PIB/KPP primatelja

Promjene nije bilo jedino za doprinose za ozljede, jer su ostali u nadležnosti Federalnog fonda za socijalno osiguranje Ruske Federacije.

Obveza plaćanja obračunatog poreza nastaje za različite kategorije poreznih obveznika - zastupnike, samostalne poduzetnike, fizičke osobe (rezidente i nerezidente) s obzirom na ostvareni dohodak. Gdje platiti – federalni ili regionalni porez? Prema trenutnom sustavu prikupljanja poreza u Ruskoj Federaciji, naime stat. 13 Poreznog zakona, porez na dohodak odnosi se na savezne poreze koji čine značajan dio proračunskih prihoda.

Obveza plaćanja proizlazi ne samo od ruskih državljana, već i od stranaca koji primaju prihod unutar Ruske Federacije. Sveobuhvatna pravila za reguliranje poreza na dohodak sadržana su u 23. poglavlju Poreznog zakona. Do 2016. porez na dohodak plaćao se izravno na dan stvarnog primitka/izdavanja dohotka, a zatim su se pravila promijenila i trenutak obustave ovisi o vrsti isplate. Za plaće rok je sljedeći dan od dana izdavanja, a za naknade i regres posljednji dan u mjesecu izdavanja.

Kada postavljate pitanje: Koji je porez na dohodak federalni ili regionalni, jednako je važno znati u koji proračun idu sredstva? Poslodavci moraju shvatiti da raspodjela ovisi o utvrđenim standardima punjenja budžeta. Gdje ide porez na dohodak određuje BC RF - stat. 56, 61, prema kojima se 85% prihoda (100% za strance) šalje u regionalne/regionalne proračune, a 15% u općine različitih vrsta (okruzi, četvrti, naselja itd.).

Porez na dohodak - u koji se proračun uplaćuje?

Ne ovisi o tome gdje se porez plaća u koji proračun se porez na dohodak prebacuje. Procedura plaćanja, odbici i detalji plaćanja isti su u cijeloj zemlji. Ovo je glavna razlika između saveznih naknada i regionalnih i lokalnih: lokalne vlasti nemaju pravo regulirati posebnosti obračuna i plaćanja odobravanjem lokalnih zakonodavnih akata. Kao što se događa s, na primjer, porezom na zemljište ili promet.

Ove razlike znatno pojednostavljuju postupak podmirivanja obveza poreznim obveznicima, bez obzira tko prenosi novac - porezni agent ili fizička osoba. Nije važno na koji proračun se plaća - detalji će biti isti. Prijenosi su mogući virmanom, u gotovini preko blagajne banke ili putem pošte. Plaćanje se formira u jednom iznosu na savezne podatke poreznog ureda u kojem je registrirano poduzeće ili pojedinac. Daljnju raspodjelu između proračuna provodi Riznica samostalno, bez sudjelovanja obveznika plaćanja.

Gdje platiti porez na dohodak za zaposlenike LLC preduzeća

Plaćanje poreza na dohodak od strane poslodavca vrši se u jedinstvenom ukupnom iznosu za izvještajna razdoblja u utvrđenim rokovima. Porezni radnici provode usklađivanja plaćenog i obračunatog poreza na dohodak na temelju izvješća - 2-NDFL, 6-NDFL. Za ispravan upis potrebno je ispravno sastaviti isplatnu dokumentaciju, odnosno unijeti točan KBK, OKTMO, šifru razdoblja i porezne podatke.

KBK šifre za plaćanje poreza na dohodak u 2017. godini:

  • 18210102010011000110 – za dohodak isplaćen osoblju organizacije, bez obzira na poreznu stopu.
  • 18210102010012100110 – za prijenos penala za neplaćene iznose poreza na dohodak.
  • 18210102010013000110 – za prijenos penala.
  • 18210102020011000110 – za prijenos poreza na dohodak samostalnih poduzetnika, odvjetnika, javnih bilježnika i samostalnih djelatnosti.
  • 18210102020012100110 – za prijenos penala za samostalne poduzetnike i dr.
  • 18210102020013000110 – za prijenos kazni.
  • 18210102030011000110 – za rezidente na samostalan prijenos iznosa poreza na dohodak iz dohotka sukladno stat. 228.
  • 18210102030012100110 – za prijenos penala.
  • 18210102030013000110 – za prijenos kazni.
  • 18210102040011000110 – za prijenos poreza na dohodak na dohodak stranaca koji rade na patent.

Polje “107” popunjava se u skladu s pravilima za priznavanje prihoda. Za plaće ovo je obračunski mjesec, odnosno MS.X.2017., za godišnji odmor ovo je mjesec izdavanja, odnosno MS.X.2017., za bolovanja također mjesec izdavanja. . Odvojeni odjeli plaćaju porez na dohodak na mjestu podružnice (stat. 226, klauzula 7 Poreznog zakona).

Zaključci - iz ovog ste članka naučili u koji proračun ide porez na dohodak i koji se podaci koriste za plaćanje. Prijenos se odvija u savezne svrhe. Da biste ispravno kreditirali iznose, morate navesti točne KBK, OKTMO, tekući račun i druge podatke, koji se mogu pronaći u teritorijalnom odjelu Federalne porezne službe.

Ako pronađete grešku, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter.

Kako se porez na dohodak odnosi na zaposlenike u 2017. godini? Jesu li odobreni novi BCC za porez na dohodak? Tablicu s raščlanjenim važećim BCC za porez na dohodak za 2017. godinu, kao i ogledni nalog za plaćanje poreza na dohodak za 2017. godinu pronaći ćete u ovom članku.

Kada platiti porez

Opći pristup

Porez na dohodak u 2017. godini u pravilu se mora platiti najkasnije sljedeći dan od dana kada je zaposleniku (pojedincu) isplaćen dohodak. Dakle, recimo da je poslodavac isplatio plaću za siječanj 2017. 9. veljače 2017. godine. Datum primitka dohotka bit će 31. siječnja 2017., datum poreza po odbitku 9. veljače 2017. Najkasniji datum do kojeg se mora uplatiti porez na dohodak u proračun, u našem primjeru – 11. veljače 2017.

Beneficije i regres

Porez na dohodak po odbitku od naknada za privremenu nesposobnost, naknada za njegu bolesnog djeteta, kao i od regresa za godišnji odmor mora se doznačiti najkasnije do zadnjeg dana u mjesecu u kojem je dohodak isplaćen. Primjerice, zaposlenik odlazi na godišnji odmor od 6. ožujka do 23. ožujka 2017. godine. Regres mu je isplaćen 1. ožujka. U ovom slučaju datum primitka dohotka i datum obračuna poreza na dohodak po odbitku je 1. ožujka, a posljednji datum kada se porez na dohodak mora doznačiti u proračun je 31. ožujka 2017. godine.

Općenito, platite zadržani porez na osobni dohodak u 2017. na podatke Federalne porezne službe kod koje je organizacija registrirana (stavak 1., točka 7., članak 226. Poreznog zakona Ruske Federacije). Pojedinačni poduzetnici, pak, plaćaju porez na dohodak inspektoratu u mjestu prebivališta. Međutim, pojedinačni poduzetnici koji posluju na UTII ili sustavu oporezivanja patenta prenose porez na inspektorat na mjestu registracije u vezi s obavljanjem takvih aktivnosti.

Međutim, BCC za porez na dohodak za zaposlene u 2017. nije se mijenjao i ostao je potpuno isti. OPU o porezu na dohodak za samostalne poduzetnike nije doživio nikakve izmjene. U tablici prikazujemo trenutne glavne BCC za 2017. godinu za porez na dohodak.

Uzorak naloga za plaćanje 2017

U polje 104. naloga za plaćanje poreza na dohodak potrebno je navesti šifru proračunske klasifikacije (ŠKK).

Kako biste izbjegli pogreške prilikom ispunjavanja pojedinosti dokumenata o plaćanju, možete koristiti uslugu “Adresa i detalji plaćanja vašeg pregleda”, uz pomoć kojeg odabirom potrebnih detalja možete generirati obračunski dokument u elektroničkom obliku

  • Imenici kodova Sveruskog klasifikatora općinskih teritorija (OKTMO), objavljeni na web stranici Savezne državne službe za statistiku.
  • Sveruski klasifikator mjernih jedinica (OKEI), objavljen na web stranici Savezne agencije za tehničku regulaciju i mjeriteljstvo
  • Postupak određivanja jedinstvenog obračunskog identifikatora (UIN)

    • Podaci u nastavku ovise o vašoj regiji (77 grad Moskva)

    Vaša regija je automatski otkrivena. Uvijek ga možete promijeniti pomoću prekidača u gornjem lijevom kutu stranice.

    Podaci za prijenos poreza i naknada

    Prijenos svih poreza i naknada, uključujući regionalne i lokalne, kojima upravljaju porezne vlasti, vrši se na jedinstveni račun riznice br. 40101810045250010041, koji je otvorio Federalni odjel riznice za Moskvu u Glavnoj upravi Banke Rusije za Središnji federalni okrug Moskve (puno), GU Banka Rusije za Središnji federalni okrug (kratko), BIC 044525000.

    U skladu s Poreznim zakonikom Ruske Federacije, obveza plaćanja poreza ispunjava se u valuti Ruske Federacije.

    Obveza plaćanja poreza ne smatra se ispunjenom ako porezni obveznik u nalogu za prijenos poreza netočno navede broj računa Savezne riznice odgovarajućeg konstitutivnog subjekta Ruske Federacije i naziv banke primatelja.

    Kako bi novac išao u proračun, morate ispravno ispuniti nalog za plaćanje. U suprotnom, novac neće biti doznačen na ispravan račun i računat će se kao drugo plaćanje ili će se klasificirati kao nepoznato. Pravila za ispunjavanje naloga za plaćanje propisana su Nalogom Ministarstva financija Rusije od 12. studenog 2013. br. 107n. Koristi se obrazac 0401060, naveden u Dodatku 2 Uredbe Banke Rusije br. 383-P od 19. lipnja 2012. U nastavku se nalazi uzorak popunjavanja obrasca za uplatu poreza na dohodak za 2019. godinu.

    Kada platiti

    Plaćanje poreza mora se izvršiti najkasnije jedan radni dan nakon dana izdavanja dohotka (klauzula 6, članak 226 Poreznog zakona Ruske Federacije). Iznimka je za plaće za godišnji odmor i bolovanje: porez na njih mora se platiti najkasnije do posljednjeg dana u mjesecu u kojem je zaposlenik dobio odgovarajuća sredstva.

    Dakle, ako na isti dan prenosite porez na dohodak od plaće za prethodni mjesec i od godišnjeg odmora za tekući mjesec, tada morate ispuniti nalog za plaćanje i za plaću i za godišnji odmor (pismo Federalne porezne službe od 12. srpnja 2016. broj: ZN-4-1/12498 @).

    Kako ispuniti nalog za plaćanje poreza

    Molimo navedite iznos u punim rubljima. Primjenjuje se pravilo: prenijeti poreze u proračun u punim rubljama, zaokružujući kopejke prema pravilima aritmetike: ako je manje od 50 kopejki, odbacite ih, a ako je više, zaokružite na najbližu punu rublju.

    Sva polja su obavezna. Datum i iznos otpisa iskazan je brojkama i slovima. Nalozi za plaćanje numerirani su kronološkim redom.

    Svako polje ima svoj broj. Pogledajmo detaljnije pravila.

    U 2019. bit će Vam potrebna KBK šifra za porez na dohodak 18210102010 011000110. Isti je za plaćanje poreza na dohodak na plaće i naknade te za plaćanje poreza na dohodak na dividende.

    Rekviziti 21 označavaju redoslijed. Utvrđuje se sukladno čl.855. Građanski zakonik Ruske Federacije. Prilikom prijenosa poreza mogu se navesti vrijednosti "3" i "5". Oni određuju kojim će redoslijedom banka obavljati operacije ako na računu organizacije nema dovoljno sredstava. Kod mjesečnog obračuna poreza na dohodak u polje 21 upisuje se vrijednost „5“. Ako prenosite porez na zahtjev Federalne porezne službe, tada navedite vrijednost "3".

    U polju 105 OKTMO je naznačeno u skladu sa Sveruskim klasifikatorom, koji je odobren Nalogom Rosstandarta od 14. lipnja 2013. br. 159-ST. Od 25. travnja 2017. na nalozima za plaćanje mora biti naznačena 8-znamenkasta oznaka OKTMO.

    Polje 106 služi za identifikaciju plaćanja prema namjeni. Baze su označene slovnim kodom:

    • TP - za tekuća plaćanja;
    • ZD - za dobrovoljno otplaćen dug;
    • TR - dug otplaćen na zahtjev regulatornih tijela;
    • AP - zaostale obveze koje se otplaćuju na temelju zapisnika o inspekcijskom nadzoru prije izdavanja zahtjeva za inspekcijski nadzor.

    Ako je nemoguće odrediti vrijednost indikatora, postavite ga na 0.

    U polju 107 potrebno je navesti učestalost plaćanja iznosa poreza ili određeni datum. Periodičnost je u biti porezno razdoblje za koje se novac prenosi. Možda: jednom mjesečno, kvartalno, jednom u šest mjeseci ili godinu dana. Za transfere za listopad 2019. potrebno je označiti “MS.10.2018”.

    Atribut 108 je zapisan "0". Izuzetak su slučajevi otplate duga na zahtjev regulatornih tijela. Zatim morate staviti njegov broj.

    U polje 109 upisuje se datum potpisivanja prijave za plaćeni porez ili "0" ako je porez doznačen u proračun prije podnošenja prijave. Ako se dug otplaćuje na zahtjev poreznih vlasti, u ovom se polju navodi njegov datum.

    Ogledni nalog za uplatu poreza na dohodak u 2019

    Plaćanje penala platnim nalogom u 2019

    Takav nalog za plaćanje ima kako sličnosti s običnim (navodi isti status platitelja, iste podatke o primatelju, isti upravitelj prihoda), tako i razlike. Na potonjem ćemo se detaljnije zadržati, a zatim ćemo dati uzorak uplatnice za kazne za porez na dohodak 2019.

    Prva razlika je KBK (rekvizit 104). Za porezne kazne uvijek postoji šifra proračunske klasifikacije, u 14-17 znamenkama od kojih je naznačena šifra podvrste prihoda - 2100.

    KBC za prijenos penala: 182 1 01 020 10 01 2100 110

    Druga razlika između naloga za plaćanje penala je detalj 106. Moguće su sljedeće opcije:

    1. Ako ste sami obračunali kazne i platili ih dobrovoljno. U ovom slučaju, osnova će imati porezni broj, odnosno dobrovoljnu otplatu duga za istekla porezna razdoblja u nedostatku zahtjeva Federalne porezne službe.
    2. Ako plaćate na zahtjev Federalne porezne službe. U ovom slučaju baza će imati oblik TP.
    3. Prebacujete na temelju izvješća o inspekciji. Ovo je osnova plaćanja AP-u.

    Treća razlika je detalj 107. Njegova vrijednost ovisi o tome što je poslužilo kao osnova za plaćanje:

    1. Za dobrovoljno plaćanje - "0". Ako navodite kazne za jedno određeno razdoblje (mjesec, kvartal), vrijedi ga navesti, na primjer, MS.02.2018 - kazne za veljaču 2019.
    2. Prilikom plaćanja na zahtjev poreznih vlasti (osnova TR) - razdoblje navedeno u zahtjevu.
    3. Kod otplate penala prema zapisniku o provjeri (osnova AP-a) stavljaju i 0.

    Ukoliko sami plaćate penale, u polja 108 i 109 upišite 0.

    U svim ostalim slučajevima u polje 108 upisuje se broj dokumenta - osnova za plaćanje (npr. reklamacija), a ne stavlja se znak “Ne”.

    U polje 109 upisati:

    • datum zahtjeva Federalne porezne službe - za osnovu plaćanja TR;
    • datum rješenja o dovođenju (odbijanju dovođenja) do porezne obveze - na temelju upravnog sporazuma.